Приветствие

Здравствуйте!
Приветствую вас на страницах блога "Инвестирование в ETF".

Идея его создания появилась в ответ на те проблемы, с которыми я столкнулся при включении ETF или, как их еще называют, биржевых фондов в свой инвестиционный портфель.

В блоге будет представлена информация, которая, на мой взгляд, может оказаться полезной интересующимся вопросами инвестиций и, прежде всего, темой инвестирования в ETF.


Несколько слов о себе.


Collapse )

Если вы хотите написать мне личное сообщение, можете сделать это в комментариях к данной записи. Все комментарии к ней будут недоступны для публичного просмотра.

Успехов вам в инвестировании!

С уважением,
Сергей Наумов



(с) 2013 - 2019, Сергей Наумов

Копирование материалов данного блога разрешено с указанием авторства и гиперссылки на этот блог.


Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте *Facebook *Twitter

Нюансы ИИС – НДФЛ, убытки, закрытие счета




Хотел обратить внимание на некоторые особенности индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), про которые стоит помнить.

В течение срока действия ИИС все операции по нему не будут облагаться налогом. Это удобно, например, для осуществления ребалансировок портфеля путем продажи бумаг. Продажа любой ценной бумаги на ИИС не приведет к необходимости уплаты налога по итогам года. Соответственно, те денежные средства, которые на обычном брокерском счете были бы, по сути, выведены из портфеля и пошли бы на уплату НДФЛ, на ИИС будут продолжать приносить доход до момента закрытия счета. Платить НДФЛ придется только при закрытии ИИС, если инвестор выбрал ИИС с первым типом и получал налоговый вычет на сумму взносов на ИИС.


Перенос убытков в рамках ИИС

При этом при закрытии ИИС брокер будет рассчитывать суммарный финансовый результат по всем сделкам, которые прошли по ИИС за все время его существования.

В результате, если, например, в 2020 году по счету были убыточные сделки, то сумма этого убытка уменьшит прибыль от продажи других бумаг, которая образовалась в предыдущие годы существования ИИС.

Отмечу, что на обычном брокерском счете перенос убытков на предыдущие годы невозможен. Убытки можно переносить только на будущие периоды. В свою очередь, в рамках ИИС такая операция, по сути, возможна.

Если в результате всех продаж на ИИС была получена прибыль, то при закрытии ИИС брокер должен будет удержать НДФЛ с этой прибыли. При этом в данной ситуации НДФЛ должен быть удержан, даже если ИИС будет закрываться путем перевода бумаг с ИИС на обычный брокерский счет.

Сам по себе перевод бумаг не будет считаться продажей, и перевод не приводит к возникновению НДФЛ. Однако если до момента перевода бумаг с ИИС на обычный брокерский счет по ИИС были какие-то продажи, и эти продажи оказались прибыльными, то с этой прибыли будет удержан НДФЛ.

Можно ли каким-либо образом избежать этого НДФЛ?

Если на тот момент, когда инвестор собирается закрывать ИИС, на счете есть бумаги, которые упали в стоимости, имеет смысл их продать (зафиксировать убыток). При необходимости можно будет тут же снова приобрести их по текущей цене. При этом убыток, полученный от продажи, позволит уменьшить сумму прибыли по другим сделкам. Тем самым, уменьшится и сумма НДФЛ к уплате.

Если же НДФЛ все равно остается, то после уплаты его может будет вернуть за счет налоговых вычетов, которые применяются ко всем видам дохода со ставкой налога 13%, кроме дивидендов  - стандартного, социального вычета, имущественного вычета при покупке/строительстве недвижимости, а также за счет вычета на взносы по ИИС. Другими словами, НДФЛ, уплаченный при закрытии ИИС первого типа, можно вернуть за счет вычета на взносы по этому же ИИС.

Что будет, если операции на ИИС в сумме оказались убыточными?

К сожалению, этим убытком нельзя будет уменьшить прибыль по другим брокерским счетам или другому ИИС, если он будет снова открываться. Если сделки по ИИС оказались убыточными, то при его закрытии брокер посчитает, что финансовый результат по счету равен нулю. Соответственно, никакого налога при закрытии ИИС удержано не будет, но и убыток по счету при этом нигде не зафиксируется.

Как лучше закрыть ИИС?

Если инвестор использует первый тип вычета (вычет на взносы), то оптимальнее всего закрывать ИИС путем перевода бумаг с ИИС на обычный брокерский счет. Многие брокеры пока позволяют это делать. В результате можно будет не только получать вычет на взносы по ИИС, но и не платить НДФЛ при продаже бумаг, которые будут переведены на обычный брокерский счет. На обычном счете при этом будет использован другой налоговый вычет - по сроку владения (если не продавать бумаги в течение трех после их покупки, платить НДФЛ не придется). При этом трехлетний срок владения бумагами может отсчитываться с даты их приобретения на ИИС. Однако этот момент лучше заранее обговорить с брокером и подписать для этого все необходимые документы. Подробнее про закрытие ИИС путем перевода бумаг я писал в отдельной статье.

Таким образом, если на ИИС первого типа в течение всего срока действия счета не было никаких продаж (т.е. не возникал НДФЛ), то при закрытии ИИС путем перевода бумаг инвестор получит максимально возможную выгоду - и осуществит возврат НДФЛ с других доходов за счет вычета на взносы, и не будет платить НДФЛ с прибыли, полученной от продажи бумаг.

Правда, не факт, что подобная «брешь» в законодательстве просуществует долго. Однако пока ей можно пользоваться. При этом, если есть опасения, что рано или поздно эту возможность прикроют, можно каждые три года закрывать ИИС путем перевода бумаг на обычный счет, а через некоторое время открывать новый ИИС на следующие три года.

Обращаю внимание, что сам по себе ИИС может существовать сколько угодно лет. И, к примеру, если инвестор использует ИИС не первого, а второго типа (освобождение всей прибыли по ИИС от НДФЛ), то для него нет никакого смысла закрывать ИИС каждые три года. В такой ситуации ИИС стоит закрывать только в тот момент, когда инвестору реально по каким-то причинам понадобится выводить с него свои денежные средства.






Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Telegram

Зарубежный брокер – уведомления, штрафы, открытие и пополнение счетов



Накопились ответы на некоторые вопросы о зарубежных брокерах, которые приходили в последнее время.

Что будет, если в течение месяца не уведомил налоговую о счете, открытом в Interactive Brokers в 2020 году?

В августе в Кодекс об административных правонарушениях (КоАП) внесли изменения относительно штрафов за непредоставление уведомлений и отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам. Раньше в пунктах 2, 2.1, 6.1-6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП речь шла только о счетах, открытых в зарубежных банках. Теперь же во все указанные пункты добавили приписку «и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ». Соответственно, теперь все штрафы за нарушение сроков подачи документов по зарубежным счетам распространяются и на счета у зарубежных брокеров.

Если предоставить уведомление об открытии или закрытии зарубежного счета не в течение месяца после его открытия или закрытия, а позже, налоговая может выписать штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб. Если вообще не предоставить уведомление, и этот факт вскроется, штраф составит от 4 000 до 5 000 руб.

Что касается отчета о движении денежных средств, который нужно подавать до 1 июня года, следующего за отчетным (т.е., например, до 1 июня 2021 г. нужно подать отчет за 2020 год), то там штрафы могут составить:

— от 300 до 500 руб. или предупреждение, если отчет подан с задержкой до 10 дней;

— от 1 000 до 1 500 руб., если отчет подан с задержкой от 10 до 30 дней;

— от 2 500 до 3 000 руб., если отчет подан с задержкой больше 30 дней.

Поэтому теперь сроки предоставления уведомлений и отчетов лучше не пропускать.

Продолжает ли Interactive Brokers открывать счета россиянам?

На текущий момент никаких глобальных изменений не произошло. Напомню, что в августе со стороны Interactive Brokers сначала точечно рассылались письма с уведомлением о закрытии счетов у некоторых клиентов с небольшими суммами активов. Затем некоторые клиенты с более крупными суммами активов получали письма с просьбой предоставить подтверждение источника происхождения средств, которые переводились на счета в IB.

После этого никакой массовой волны закрытия счетов не было. Те клиенты, которые отправляли подтверждение происхождения средств, насколько я понимаю, в основной своей массе не получали каких-либо новых запросов или уведомлений о закрытии счетов. Поэтому на текущий момент ситуация успокоилась.

Открытие же счетов новым клиентам осуществляется, как и раньше, в штатном режиме.

Единственное, после всех этих событий стоит учитывать несколько моментов перед началом работы с Interactive Brokers. Прежде всего, нужно быть готовым предоставить документы, подтверждающие источник происхождения средств для инвестиций. Не факт, что брокер запросит их сразу при открытии счета. Однако рано или поздно этот вопрос может возникнуть.

Кроме того, если раньше инвестору из России можно было относительно безбоязненно пополнять счет в IB или выводить из IB денежные средства через счета в зарубежных банках, то теперь, чтобы избежать лишних проблем, пополнения и выводы, в первую очередь, стоит делать через российские банки.

Другими словами, страна резидентства инвестора и страна банка, через который осуществляется ввод и вывод средств из Interactive Brokers, в идеале должны совпадать. Иначе со стороны IB могут возникнуть вопросы.

В остальном никаких изменений, по сути, больше не произошло.

Как лучше подать уведомление о закрытии счета? Вы писали, что через обращение в личном кабинете налоговая может не принять. На каком основании? Обращения они рассматривают 30 дней, и, если не примут, получается, уведомление не подано вовремя? Что нужно, кроме самой формы? Например, справку от брокера о закрытии счета?

К сожалению, в личном кабинете налогоплательщика по-прежнему нет возможности отправлять уведомления и отчеты по зарубежным брокерским счетам.

Поэтому пока остается вариант с отправкой прочего обращения через личный кабинет налогоплательщика, к которому можно приложить скан уведомления.

В комментариях к статье про заполнение уведомления об открытии счета приводили такой ответ налоговой: «Обращение не принято в связи с отсутствием усиленной неквалифицированной электронной подписи. Ваше обращение оставлено без исполнения». Исходя из практики, подобные ответы они присылают раньше, чем через 30 дней. Тем не менее, некоторые налоговые инспекции вполне принимают скан уведомления об открытии или закрытии счета, отправленный через прочие обращения.

Из оставшихся вариантов более простой — отправить письмо почтой с уведомлением о вручении. При этом днем сдачи будет считаться дата отправки письма почтой (единственное, нужно сохранить себе, например, какую-нибудь квитанцию или чек об отправлении, где будет указана эта дата). И через некоторое можно поинтересоваться в налоговой, приняли они уведомление или нет.

По поводу документов — в идеале к уведомлению о закрытии счета стоит приложить справку от брокера о закрытии счета, в которой, как раз, и будет указана дата закрытия. По идее, справку можно или скачать через личный кабинет на сайте брокера, либо запросить в поддержке.

Кроме того, напомню, что вместе с уведомлением о закрытии счета нужно будет приложить и отчет о движении денежных средств по счету — с 1 января 2020 года по дату закрытия счета. При этом брокерский отчет, подтверждающий цифры в отчете о движении денежных средств, сразу можно не прикладывать, т.к отчет о движении средств можно направлять без подтверждающих документов. Правда, если налоговую что-то заинтересует, они могут потом отдельно попросить предоставить брокерские отчеты.

Счет в IB я открыл в декабре 2019 года. Деньги на счет перевел в июне 2020 года. Нужно ли мне было что-то делать в плане уведомлений для налоговой?

Главное здесь, что счет был открыт в 2019 году. Соответственно, уведомление об открытии счета подавать не нужно, т.к. это произошло до 1 января 2020 года. Когда именно пополнялся счет при этом роли не играет.

Однако по итогам 2020 года до 01 июня 2021 года нужно будет подать отчет о движении денежных средств, в котором, среди прочего, нужно будет отразить и те пополнения счета, которые были в 2020 году.

Я открыл внебиржевой форекс-счет (т.е. брокерский счет) в швейцарском банке. Однако я открывал не банковский счет, а внебиржевой счет для торговли на форекс. Как мне быть в этой ситуации? Заполнять уведомление для брокерского счета или можно использовать форму уведомления из личного кабинета налогоплательщика для банковских счетов?

Исходя из практики, судя по примеру брокера Saxo Bank, который также имеет банковскую лицензию, налоговая полагает, что на любые счета, открытые в Saxo Bank, распространяются те же требования, что и для банковских счетов. Поэтому, судя по всему, по такому счету, как Вы описываете, можно заполнить уведомление для банковского счета. Однако при этом потребуются некоторые реквизиты, которые заполняются именно для банковских счетов (например, SWIFT-код банка). Кроме того, нужно помнить, что в части разрешенных и запрещенных операций требования для банковских и брокерских счетов, открытых за рубежом, в ряде случаев могут отличаться.



Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Telegram

Что можно сделать с евро, если они у вас есть?


В последнее время евро является не очень удобной валютой для хранения средств. В прошлом году российские банки начали отказывать клиентам в открытии сберегательных счетов и депозитов в евро, либо устанавливали по ним практически нулевые ставки. В конце августа 2020 г. ситуация усугубилась тем, что некоторые банки стали вводить комиссии за облуживание счетов в евро. Таким образом, хранение евро в российских банках становится совсем невыгодным.

Что можно сделать, если у вас по каким-то причинам есть накопления в этой валюте? Имеет смысл рассмотреть те инструменты, которые можно приобрести на российских биржах.

Если коротко - на российском рынке не очень много вариантов для инвестиций в евро по сравнению, например, с зарубежными биржами. Однако такие варианты все же есть. При этом они могут быть как более, так и менее рискованными.

Поэтому здесь все будет зависеть от целей инвестора. Если он хочет просто сохранить евро, например, для поездок за рубеж в ближайшем будущем, тогда, как вариант, можно обратить внимание на фонд «вечного портфеля» от Тинькофф и фонды облигаций. Правда, фонды на основе российских облигаций и американских высокорискованных облигаций нельзя в полной мере назвать консервативными. В кризисные периоды на рынках снижение стоимости подобных фондов вполне может быть в районе -5%, -10% в валюте.

Кроме того, если инвестор готов инвестировать в отдельные облигации и держать их до погашения в течение 2-4 лет, можно рассмотреть и те еврооблигации, которые обращаются на Московской бирже. Хотя, на мой взгляд, это более рискованный вариант, чем инвестиции в фонды.

Наконец, если есть желание инвестировать евро на долгий срок и сделать эти вложения частью своего долгосрочного инвестиционного портфеля, тогда в большей степени стоит рассматривать варианты с фондами акций или отдельными акциями.

При этом важно не забыть об одном моменте. Российский брокер, через которого будут осуществляться инвестиции на Московской или Санкт-Петербургской бирже, должен позволять покупать и продавать ценные бумаги в евро. К сожалению, такую возможность могут давать не все брокеры. Например, в евро можно осуществлять сделки у брокера ВТБ - как через приложение, так и через торговую платформу или личный кабинет.  В свою очередь, клиенты Сбербанка могут осуществлять сделки только в рублях.

На сайте компании FinEx есть полезные ссылки с информацией о том, у каких брокеров, в каких валютах можно осуществлять сделки с ETF. Для этого нужно зайти на сайт FinEx и в разделе «Купить ETF» пройти по ссылкам «Купить ETF на бирже» и «Купить ETF через приложение». Там и можно будет посмотреть соответствующую информацию по российским брокерам.

Более подробную версию статьи с перечнем доступных инструментов в евро и комментариями по ним можно прочитать по ссылке: https://sergeynaumov.com/how-to-invest-euro-in-russian-market/

И в продолжение темы ETF и биржевых ПИФов напоминаю, если вы вдруг пропустили. Уже буквально через несколько часов – в четверг, 24 сентября в 10.00 мск начнется конференция «Биржевые фонды и ETF на Московской бирже». В этот раз на конференции будут выступать представители фактически всех основных управляющих компаний, ETF и биржевые ПИФы которых можно купить на российском рынке. Поэтому предстоящая конференция – это отличная возможность задать свои вопросы и узнать все последние планы и новости у представителей индустрии инвестиционных фондов. Спешите зарегистрироваться на сайте http://etf-conf.ru/




Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Telegram

Как перевести активы от Interactive Brokers к другому брокеру

Наконец, подготовил статью о том, как я переводил активы между двумя зарубежными брокерами.

Если кратко:

- перевод активов осуществлялся в адрес американского брокера Firstrade в рамках ACAT-transfer - механизма перевода для американских брокеров;

- для перевода активов необходимо заполнить специальную форму. Она заполняется на стороне брокера, к которому переводятся активы;

- форма может быть заполнена как в электронном виде на сайте брокера, так и в виде pdf-файла, который необходимо скачать, заполнить, распечатать, подписать, сфотографировать или отсканировать и отправить брокеру, к которому будут переводиться активы;

- для перевода активов в форме нужно указать имя и фамилию владельца счета, номер счета, откуда переводятся активы, а также реквизиты брокера, откуда переводятся активы (клиринговый номер, наименование брокера, его адрес);
- при частичном переводе активов (как было у меня) нужно указать тиккеры переводимых бумаг и количество бумаг для перевода по каждому тиккеру;

- после отправки формы никакое дальнейшее участие не требуется. Примерно через 10 календарных дней на электронную почту мне пришло письмо о том, что перевод завершен и активы находятся на счете у брокера Firstrade.


Подробное описание всей этой процедуры с пояснениями и скриншотами можно прочитать здесь:

https://sergeynaumov.com/foreign-account-transfer/




* * *

Вебинары:


запись вебинара «Инвестирование через зарубежного брокера»

запись вебинара  «Как инвестировать в ETF за рубежом»





Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Telegram

В дополнение по ситуации с Interactive Brokers и про формы уведомлений и отчета по зарубежным счетам

accountclosed.jpg
В конце прошлой – в начале этой недели появлялась информация о том, что некоторым клиентам Interactive Brokers с суммой активов более $10 000 (как с суммами в районе $50 000, так и с суммами в районе $1 млн. и более) стали приходиться письма с просьбой в течение 10 дней предоставить документы, подтверждающие источник получения средств, которые вносились на брокерский счет. Такими документами может быть, например, справка с места работы о сумме полученного дохода, налоговая декларация, где будет указана сумма дохода, банковские выписки с зачислениями заработной платы или другого дохода. После этого нужно будет ждать ответа от брокера, но для верности через некоторое время можно обратиться в поддержку и уточнить, что делать дальше. При этом пока не очень понятно, по какому принципу рассылались письма о предоставлении все этой информации.

Кроме того, на некоторых ресурсах предлагают в случае получения письма от Interactive Brokers о закрытии счета писать в службу поддержки брокера с просьбой пересмотреть это решение и самостоятельно отправлять им документы, подтверждающие личность, адрес, а также источник получения средств, инвестированных через IB. Также пока не очень понятно, даст ли это какой-либо результат.

При этом тем инвесторам, которым все же придется закрывать счета в Interactive Brokers нужно не забыть, что в течение месяца после закрытия счета нужно будет подать в налоговую инспекцию уведомление о закрытии брокерского счета за рубежом, а также отчет о движении средств по этому счету за период с 1 января 2020 г. по дату закрытия счета.
К сожалению, в личном кабинете налогоплательщика пока до сих пор не обновлены формы уведомлений об открытии/закрытия счета и отчета о движении денежных средств. Через текущие формы в личном кабинете в электронном виде можно направить информацию только о зарубежных банковских счетах.

В случае же, если требуется предоставить информацию о зарубежных брокерских счетах (которые относятся к иным организациям финансового рынка), придется заполнять все эти формы в отдельном файле, распечатывать, подписывать и отправлять в налоговую инспекцию либо почтой, либо лично обратившись в инспекцию, либо в виде скана через «Прочие обращения в налоговую инспекцию» в личном кабинете (однако такой вариант, к сожалению, устраивает не каждую налоговую инспекцию).

Удобную форму для заполнения уведомления об открытии/закрытии счета можно скачать здесь (формат-pdf): https://base.garant.ru/files/base/74226441/811236509.pdf

Это та же самая форма, что и для уведомления об открытии счета, просто дополнительно заполняются поля, связанные именно с закрытием (в форме отражается, что это уведомление о закрытии счета и указывается дата закрытия счета). Все остальные поля будут совпадать с уведомлением об открытии. Пример заполнения уведомления об открытии счета можно посмотреть здесь: https://sergeynaumov.com/notification-account-foreign-broker-2/

В свою очередь, форму для заполнения отчета о движении денежных средств можно скачать здесь (формат- Excel): https://base.garant.ru/files/base/71287602/2899893723.xls


* * *

Вебинары:


запись вебинара «Инвестирование через зарубежного брокера»

запись вебинара  «Как инвестировать в ETF за рубежом»





Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Telegram

Что делать, если Interactive Brokers принудительно закрывает счет?

Последние несколько дней в интернете идет много обсуждений о том, что Interactive Brokers – наиболее популярный зарубежный брокер среди россиян – стал рассылать письма некоторым клиентам с уведомлением, что их счет принудительно закрывается.

По всей видимости, это связано с претензиями и штрафом со стороны американского регулятора к Interactive Brokers за недостаточный контроль за мерами по противодействию «отмыванию» денег. По сути, к этим мерам относится и проверка, а также контроль за клиентами, открывающими у них счета.

В результате часть клиентов (причем не только из России) стали получать письма о том, что в последний рабочий день сентября счет будет закрыт.

Исходя из той информации, которая сейчас встречается, более высокий риск закрытия может быть у счетов обычных инвесторов, если:

- сумма активов на счете менее $ 10 000, и/или
- ввод/вывод денежных средств за время инвестирования осуществлялся через банки из других стран, которые отличаются от страны резидентства инвестора, и/или
- вход на брокерский счет осуществлялся из стран, которые отличаются от страны резидентства инвестора (например, при подключении к счету через VPN).

Однако этот список причин, скорее всего, не совсем точный и достоверный, т.к. никаких официальных критериев нигде не публиковалось.

На данный момент не очень понятно, продолжится ли и дальше рассылка писем о закрытии счетов. Плюс со временем, возможно, появится более конкретная информация, по каким именно принципам со стороны Interactive Brokers принимается это решение.

Пока же среди обычных инвесторов случаи закрытия счета хоть и встречаются, но все же далеко не так часто, и относятся, главным образом, к не очень крупным счетам.

Что делать дальше?


Продолжение - https://sergeynaumov.com/ib-close-account/



* * *

Вебинары:


запись вебинара «Инвестирование через зарубежного брокера»

запись вебинара  «Как инвестировать в ETF за рубежом»





Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Telegram

Онлайн-конференция «Портфельные инвестиции для частных лиц»

20-21 июня (суббота – воскресенье) состоится очередная, уже четвертая по счету конференция «Портфельные инвестиции для частных лиц».

В связи с текущей ситуацией в этот раз конференция пройдет в онлайн-формате. При этом, в отличие от прошлых конференций, она будет состоять сразу из двух дней. Первый день будет посвящен теме инвестиций в кризисное время. Второй день в большей степени будет ориентирован на финансовых советников. Тем не менее, и частные инвесторы также смогут найти там интересные для себя темы.

Более подробную информацию и программу конференции можно посмотреть по cсылке: http://invest-conf.ru/. Там же можно зарегистрироваться на конференцию.

Для получения промокода, чтобы зарегистрироваться со скидкой (500 руб. вместо 1000 руб.) пишите в личные сообщения или на почту info@sergeynaumov.com


* * *

Вебинары:


запись вебинара «Инвестирование через зарубежного брокера»

запись вебинара  «Как инвестировать в ETF за рубежом»





Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Telegram

Ответы на вопросы про зарубежного брокера


Ниже - ответы на некоторые вопросы про инвестирование через зарубежного брокера, которые приходили в последние месяцы.

Имею счет в Interactive Brokers, открытый до 2020 года. Должен ли я о нем уведомлять? Как я понял, уведомлять не должен.  Однако до 01.06.2021 я должен предоставить отчёт о движении по счету. Я правильно понял? И есть ли какие-то формальные подтверждения этого от ЦБ? 

Формально - да, уведомление по такому счету подавать не нужно.

Правда, официальных разъяснений на этот счет я не встречал. Однако сейчас все ориентируются на ответ ФНС России, который размещен на сайте nalog. ru в разделе «Вопросы и ответы», где сказано, что уведомлять о счетах, открытых до 1 января 2020 г., не нужно.

(Этот ответ можно найти в разделе «Вопрос-ответ»:
https://www.nalog.ru/rn39/service/kb/

В поле «Тематика» выбираем «Валютный контроль», в поле «Текст» можно ввести фразу «Уведомление об открытии до 1 января 2020 года».

Далее нажимаем на кнопку «Показать», после чего появится вопрос и ответ, в котором сказано, что «Уведомлять налоговые органы об открытых до 01.01.2020 счетах в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, не являющихся банками, не требуется»).

Единственное, для верности можно написать запрос в собственную налоговую инспекцию, указав им на этот ответ на сайте nalog. ru, чтобы они прокомментировали данный момент и со своей стороны. Правда, не факт, что конкретная налоговая ответит в нужном ключе, и тогда придется либо доказывать свою позицию, что уведомлять не нужно, либо все же уведомить об открытом ранее счете (если налоговая инспекция будет на этом настаивать).

А по отчету о движении денежных средств - да, его нужно будет предоставить до 01.06.2021 г. за 2020 год.

Хотел уточнить вопросы по совместному счету. Вопрос по отчетности в нашей налоговой инспекции. Понятно, что второе лицо должно подать уведомление об открытии банковского и брокерского счета. Но нужно ли подавать второму лицу декларацию о доходах по этому банковскому счету и брокерскому счету. Ведь основное лицо подало декларацию, указало все доходы и уплатило налоги. Если подать в налоговую инспекцию от второго лица копию поданной налоговой декларации, то как быть с оплатой возникающих налогов и выплат от налоговой инспекции?

Да, в российском Налоговом кодексе про декларирование совместных счетов ничего не сказано. Исходя из практики, можно поступить следующим образом - к декларации приложить «Соглашение о распределении доходов» (подойдет любая форма этого соглашения), подписанного обоими владельцами счета. В рамках соглашения будет указано, что, например, 100% всего полученного дохода относится к одному из владельцев счета. После этого декларацию подает только один из владельцев счета, на которого приходится 100% дохода.

Правда, нужно быть готовым, что это не дает гарантии, что налоговую инспекцию полностью устроит данный вариант. Возможно, у инспектора возникнут какие-либо вопросы. Но, исходя из той практики, о которой я знаю, по совместным счетам пытаются выходить из ситуации именно с помощью соглашения о распределении дохода.
Либо, как вариант, можно заранее написать официальный запрос в свою налоговую инспекцию, чтобы они подсказали, как, по их мнению, нужно подать декларацию по совместному счету (правда, вполне возможно, на такой запрос придет просто отписка, но попытаться можно).

Был открыт счет в Interactive Brokers. Уведомление еще не подавалось. Нужно ли сначала пополнить счет, а потом подавать уведомление? Или же это не имеет никакого значения? И стоит ли пополнять счет частями?

Формально уведомление о брокерском счете и его пополнение никак не связаны. Раньше российские банки должны были требовать от владельца зарубежного счета предоставить им уведомление об открытии с отметкой из налоговой инспекции. Однако, во-первых, это требование было только при пополнении зарубежного банковского счета (а брокерский счет не является банковским). И, во-вторых, сейчас это требование осталось только юридических лиц, физические лица не должны предоставлять никаких уведомлений банку.

Поэтому вопрос с предоставлением уведомления российскому банку возникнуть не должен. И когда уведомить налоговую об этом счете - до или после пополнения - это не так важно, и ни на что не влияет. Главное, не забыть, что это необходимо сделать в течение месяца после открытия счета.

Что касается пополнения - первый платеж при пополнении счета лучше сделать на небольшую сумму, чтобы все протестировать (какие будут комиссии, как быстро дойдут средства на брокерский счет). После этого можно отправлять основную сумму.

При этом общение с валютным контролем банка при первых платежах, как правило, в любом случае будет, вне зависимости от суммы пополнения. Однако здесь помогут подтверждающие документы от Interactive Brokers об открытии счета. В большинстве случаев банкам этого вполне достаточно.

Какой смысл в открытии счета у Interactive Brokers, если российские брокеры также дают возможность работы с западными рынками?

Прежде всего, российские брокеры позволяют торговать на зарубежных биржах только квалифицированным инвесторам. Для этого необходимо выполнить определенные требования (например, иметь капитал не менее 6 млн. руб.).
При этом, как правило, российские брокеры не предоставляют прямой доступ на зарубежные биржи. Он дается через субброкеров, в т.ч. через родственных российскому брокеру зарубежных брокеров. Соответственно, возникает вопрос о величине страховки брокерского счета (американской страховки до $500 000 на каждого инвестора здесь, как правило, не будет).

Российский брокер будет налоговым агентом при продаже бумаг – и это плюс. Однако при получении дивидендов из-за рубежа российский брокер обычно не выполняет функции налогового агента. В результате, если на брокерский счет будут поступать дивиденды, инвестору все равно придется самому подавать налоговую декларацию, как и при инвестировании через зарубежного брокера.

Плюс ко всему, в такой схеме с субброкером налог на дивиденды за рубежом будет удерживаться не по ставке 10% (как при открытии счета в IB напрямую), а, как правило, минимум по ставке 15%.

Дополнительно у российских брокеров могут быть свои собственные ограничения в плане доступности тех или иных инструментов, а также в виде минимальных сумм, на которую должна быть осуществлена каждая сделка, либо же пополнен счет.

В плане комиссий особой разницы между российским и зарубежным брокером может и не быть. В ряде ситуаций у российского брокера комиссии могут быть даже ниже.  

Кроме того, при инвестировании через российского брокера не нужно будет подавать уведомление об открытии/закрытии счета, а также ежегодно предоставлять отчеты о движении денежных средств.

В целом нельзя сказать, что выход на зарубежные биржи через российского брокера – это какой-то плохой вариант инвестиций. Это вполне возможный вариант, который имеет как плюсы, так и минусы, впрочем, как и открытие счета у зарубежного брокера напрямую. Поэтому здесь все будет сводиться к тому, какой из способов инвестирования в большей степени подойдет конкретному инвестору.

Не слишком ли рискованно иметь счет за рубежом? Могут ли в России запретить владение зарубежными активами?

В теории такой запрет, конечно, может быть введен. Однако на практике, на мой взгляд, вероятность этого, пожалуй, не очень велика. Хотя бы потому, что многие представители власти или их родственники/друзья сами имеют активы за рубежом, и такой запрет напрямую ударит и по ним.

При этом, если пофантазировать, в самом крайнем случае запрет может быть выражен, скорее всего, в необходимости закрытия всех зарубежных счетов и перевода активов обратно в Россию. О потере активов здесь речи, с высокой вероятностью, идти не будет. Либо, как вариант, могут запретить переводы за рубеж. Однако все это формально будет не очень соответствовать «демократическим» принципам, на которые, якобы, пытаются ориентироваться власти в нашей стране.

Кроме того, потенциально такие запреты можно будет обойти либо переездом в другую страну, либо осуществлением операций из банков другой страны (если будет такая возможность).

Зарубежному брокеру, по сути, не важно, из банка какой страны будет осуществляться перевод денежных средств на брокерский счет и, соответственно, в банк какой страны будет делаться вывод средств с брокерского счета. Главное, чтобы владелец брокерского и банковского счета был одним и тем же человеком - страна открытия банковского счета при этом не важна.

При этом кто-то, наоборот, считает, что это зарубежные власти могут отобрать или заморозить у российских инвесторов какие-либо активы (хотя подобных примеров для обычных инвесторов, никак не связанных с властями, еще не было). Это тоже, скорее всего, не очень вероятный риск.

Поэтому в теории все эти риски, конечно, существуют, и нельзя со стопроцентной вероятностью говорить, что их нет. Однако они, пожалуй, не очень вероятны.

Плюс дополнительно защититься от этого всего можно той же самой диверсификацией – например, часть капитала держать в России, а часть - за рубежом.


* * *

Вебинары:


запись вебинара «Инвестирование через зарубежного брокера»

запись вебинара  «Как инвестировать в ETF за рубежом»





Консультации и помощь по вопросам инвестиций:
эл.почта - info@sergeynaumov.com
сайт- sergeynaumov.com
я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Telegram

Впечатления о прошедшем вебинаре про зарубежного брокера

Буду благодарен участникам прошедшего вебинара за обратную связь.

Был ли вам полезен этот вебинар? Что понравилось? Что не понравилось? Что, по вашему мнению, следует добавить в программу?

Напишите, пожалуйста, в комментариях ваше мнение о состоявшемся вебинаре